Belastingaangifte doen, het hoort erbij als ondernemer. Maar zeker als je vaak veel af moet dragen aan de Belastingdienst is het misschien niet een klusje waar je naar uitkijkt. Heb je het idee dat je misschien kansen laat liggen bij het doen van aangifte? Dan is het verstandig om te checken welke aftrekposten er zijn voor zzp’ers.
Niemand wil natuurlijk te veel belasting betalen. Het is daarom verstandig om iedere keer dat je belastingaangifte moet doen, even te controleren van welke aftrekposten je gebruik kunt maken als ondernemer. Ben jij op de hoogte van alle mogelijkheden?
ZZP'ers
Welke aftrekposten zijn er?
Er zijn voor zelfstandig ondernemers veel verschillende mogelijkheden voor belastingaftrek, die misschien niet allemaal voor jouw situatie van toepassing zijn. Daarom is het handig om je erin te verdiepen voor de volgende aangifte. Voor zzp’ers zijn er de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en investeringsaftrek. In dit artikel leggen we je uit wat deze regelingen precies inhouden.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een post die je toe mag passen als je ondernemer bent en het urencriterium haalt van 1.225 uur per jaar. Het bedrag dat je als zelfstandigenaftrek door mag voeren is in 2022 maximaal € 6.310. Je mag dit alleen van de winst uit je onderneming aftrekken. Wanneer deze aftrekpost hoger is dan de winst die je maakt, verrekent de Belastingdienst dit in de komende negen jaar.
De hoogte van het zelfstandigenaftrek-bedrag dat je bij aangifte mag gebruiken, wordt sinds 2021 ieder jaar verlaagd. In 2023 gaat het waarschijnlijk nog om € 5.950 aan aftrek.
Startersaftrek
Als je in de afgelopen vijf jaar één jaar geen ondernemer was, mag je ook startersaftrek toepassen. Deze aftrek bedraagt in 2022 € 2.123 en komt bovenop de zelfstandigenaftrek. Dit mag je in je eerste vijf jaar als ondernemer maximaal drie keer gebruiken.
Als je als zzp’er in aanmerking komt voor deze aftrekpost, heb je ook automatisch recht op de volledige zelfstandigenaftrek. Als beide aftrekposten gezamenlijk hoger zijn dan je winst, is er sprake van een zogenoemd ‘verlies’. Dit mag je in dat geval verrekenen met andere inkomsten uit woning en winst (box 1). Heb je verder geen inkomsten, dan mag je dit verrekenen met een ander jaar.
Investeringsaftrek
De investeringsaftrek is er voor ondernemers die willen investeren in hun bedrijf. Bijvoorbeeld voor het kopen van een nieuwe computer of extra bureau. De kosten van dit soort zogeheten ‘bedrijfsmiddelen’ kun je onder bepaalde voorwaarden (gedeeltelijk) aftrekken. Investeringen van minder dan € 450 zijn uitgesloten van deze regeling.Voor investeringen zijn er verschillende soorten aftrekposten. Voor zzp’ers zijn vooral de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en de energie-investeringsaftrek interessant. Afhankelijk van hoeveel je investeert, kun je een deel van dat bedrag aftrekken bij je aangifte.
Zakelijke kosten
Kosten die je zakelijk maakt, mag je aftrekken van je inkomsten. Het is daarbij wel belangrijk dat je duidelijk kunt maken dat je het geld inderdaad in je eigen bedrijf hebt gestoken. Onder zakelijke kosten vallen bijvoorbeeld je inschrijving bij de Kamer van Koophandel, de huur van een ruimte en verzekeringen (denk bijvoorbeeld aan een ongevallenverzekering). Overigens mag je de btw hierover niet aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting, dit gebeurt bij de je btw-aangifte.
Overige mogelijkheden
Naast deze opties zijn er nog enkele andere uitgaven die je soms af kunt trekken. Wanneer je bijvoorbeeld persoonlijke bezittingen gebruikt voor je werk, kun je deze in enkele gevallen ook aftrekken. Hieronder vallen onder meer kosten voor een bedrijfsruimte in je eigen woning of telefoonkosten met je privételefoon.
En ga je weleens op zakenreis, of houd je af en toe een zakelijke borrel? Ook dergelijke uitgaven mag je geheel of gedeeltelijk aftrekken bij je belastingaangifte. Hiervoor geldt een maximum van € 1.500, en er zijn enkele voorwaarden aan verbonden.
